Skatt på extrainkomst 2025: 7 smarta tips för löntagare

Skatt på extrainkomst 2025: 7 smarta tips för löneplanering

Att ta ett extrajobb kan ge välbehövlig inkomst, men skatt på extrainkomst kan snabbt minska vinsten om du inte planerar klokt. Med 2025 års skatteregler – inklusive sänkt marginalskatt till 52% och utökat jobbskatteavdrag på upp till 3 941 kr per månad – finns nya möjligheter att optimera din ekonomi. I denna guide får du konkreta tips, beräkningsexempel och aktuell information om hur du maximerar din nettoinkomst från extrajobb.

Hur beskattas extrainkomst i Sverige 2025?

Extrainkomster beskattas som vanlig inkomst, med kommunalskatt (genomsnitt 32,41%) och eventuell statlig skatt. Det positiva för 2025 är att Sverige har det lägsta skattetrycket sedan 1975, enligt Kristianstadsbladet. En genomsnittlig löntagare får cirka 4 500 kr lägre skatt jämfört med 2024.

Nyckeln till att hantera skatt på extrainkomst är att förstå marginalskatt – skatten på din sista intjänade krona. Den varierar beroende på din totala inkomst och kan göra stor skillnad för vad du faktiskt får behålla av ditt extrajobb.

Brytpunkter för inkomstskatt 2025

Årsinkomst (kr)	Skattesats	Beskrivning
0–39 100	0% (grundavdrag)	Skattefri inkomst
39 101–615 300	Ca 32% (kommunal) + jobbskatteavdrag	Basnivå med avdrag upp till 3 941 kr/mån
Över 615 300	20% statlig + kommunal (ca 52% total)	Brytpunkt för statlig inkomstskatt

Källa: Spiris och Ekonomifakta, uppdaterat 2025

7 smarta tips för att minimera skatt på extrainkomst

1. Beräkna din marginalskatt med rätt verktyg

Innan du tar ett extrajobb, beräkna hur det påverkar din totala skatt. Exempel: Med 35 000 kr/mån från huvudjobb och 10 000 kr från extrajobb kan marginalskatten på extrajobbet bli 50-52%.

Tips: Använd Fortnox lönekalkylator eller Skatteverkets verktyg för exakta beräkningar baserade på din kommun.

2. Utnyttja jobbskatteavdraget maximalt

Jobbskatteavdraget för 2025 ger störst nytta vid månadsinkomster upp till 39 592 kr. Det ger upp till 3 941 kr/mån för personer under 66 år enligt Ekonomifakta. För 2025 har avdraget utökats med ca 400 kr/månad för medelinkomsttagare.

Exempel: Med en inkomst på 30 000 kr/mån får du cirka 2 500 kr i jobbskatteavdrag, vilket minskar din faktiska skatt avsevärt.

3. Gör avdrag för jobbrelaterade kostnader

• Reseavdrag: 18,50 kr/mil för bil om enkel resa är minst 11 km
• Arbetskläder: Specifika arbetskläder som inte kan användas privat
• Verktyg/utrustning: Nödvändiga för att utföra extrajobbet
• Hemmakontor: 250 kr/år i fast avdrag om du jobbar hemifrån

Spara alla kvitton och dokumentera utgifterna noggrant för deklarationen. Enligt Visma är dessa avdrag viktiga för att minska den beskattningsbara inkomsten.

4. Ansök om jämkning för bättre kassaflöde

Jämkning hjälper dig undvika att betala för mycket preliminärskatt, särskilt viktigt vid oregelbundna eller tillfälliga extrajobb.

Hur du gör: Ansök via Skatteverkets e-tjänst och ange din förväntade årsinkomst från alla källor. Detta justerar din preliminärskatt så att du slipper kvarskatt vid årets slut.

5. Planera din inkomst strategiskt över tid

Timing är avgörande för skatteoptimering vid extrainkomster:

• Fördela extrainkomster över årsskiften för att undvika att hamna över brytpunkten för statlig skatt (615 300 kr/år)
• Öka pensionssparande under högavlönade månader (avdragsgillt upp till 35% av inkomsten)
• Planera uttag av semesterersättning och bonus strategiskt

Enligt Björn Lundén kan smart skatteplanering spara tusentals kronor per år för många med extrainkomster.

6. Hantera sidoinkomster från olika källor korrekt

Olika typer av extrainkomster beskattas olika:

• Extraanställning: Beskattas som vanlig löneinkomst
• Frilansuppdrag: Antingen som lön eller som F-skatt om du har eget företag
• Arbete i Norge: Enligt Grensetjänsten betalas skatt oftast i Norge med undantag för gränsgångare

Tips: För sommarjobb är rätt skatteberäkning extra viktig. Använd engångsskattetabellen för 2025 för engångsbelopp.

7. Investera extrainkomster skatteeffektivt

Nytt för 2025: ISK-sparande blir skattefritt upp till 150 000 kr 2025 (höjs till 300 000 kr 2026) enligt lönexperten. Detta gör ISK perfekt för att investera extrainkomster med minimal skatt.

Vanliga misstag vid skatt på extrainkomst

Undvik dessa fallgropar som kan kosta dig dyrt:

• Glömma att deklarera alla inkomster – kan leda till skattetillägg
• Missbedöma marginalskatteffekten – kan göra att extrajobbet känns olönsamt
• Inte ansöka om jämkning – leder ofta till stor kvarskatt
• Missa avdragsmöjligheter – kan kosta tusentals kronor

Case study: Så optimerade Anna sin extrainkomst 2025

Anna tjänar 32 000 kr/mån från sitt huvudjobb och tar ett extrajobb som ger 8 000 kr/mån. Utan planering skulle hennes marginalskatt bli ca 50% på extrajobbet.

Genom att:

• Ansöka om jämkning
• Göra reseavdrag (180 kr/vecka)
• Maximera jobbskatteavdraget

Fick Anna behålla 5 200 kr/mån från extrajobbet istället för 4 000 kr – en ökning med 30%!

Slutsats och nästa steg

Med 2025 års skattesänkningar är det mer lönsamt än någonsin att ha extrainkomster. Enligt en finansiell rapport som Elisabeth Svantesson delade på X kan en familj med två inkomster spara upp till 10 400 kr i skatt jämfört med tidigare år.

Börja med att beräkna din marginalskatt på Fortnox, planera dina extrainkomster strategiskt, och konsultera en skatterådgivare vid behov. Smart skatteplanering gör verkligen skillnad för vad du får behålla av ditt hårda arbete!

Vanliga frågor (FAQ)

Hur mycket skatt betalar jag på extrajobb 2025?

Det beror på din totala inkomst. Med huvudinkomst under 39 592 kr/mån betalar du ca 32% kommunalskatt minus jobbskatteavdrag. Över 615 300 kr/år tillkommer 20% statlig skatt. Använd Skatteverkets kalkylator för exakt beräkning.

Hur beräknar jag min marginalskatt på extrainkomst?

Marginalskatt är skatten på din sista intjänade krona. För 2025 är den ca 32% (kommunalskatt) upp till 615 300 kr/år, därefter ca 52% (med statlig skatt). För att beräkna din exakta marginalskatt, addera all din årsinkomst och använd en skattekalkylator.

Kan jag undvika hög marginalskatt på extrainkomst?

Ja, genom att: 1) Sprida inkomster över årsskiften, 2) Öka pensionssparande, 3) Utnyttja avdrag, 4) Planera när extrainkomster tas ut. För inkomster nära brytpunkten (615 300 kr/år) kan timing göra stor skillnad.

Hur fungerar jobbskatteavdraget för extrajobb 2025?

Jobbskatteavdraget beräknas på din totala arbetsinkomst och ger upp till 3 941 kr/mån för inkomster upp till 39 592 kr/mån. Extrajobb räknas in i underlaget och ökar därmed avdraget om du inte redan når maxgränsen.

Behöver jag deklarera alla extrainkomster?

Ja, alla inkomster ska deklareras. Arbetsgivare rapporterar löneutbetalningar till Skatteverket, men du ansvarar för att kontrollera att uppgifterna stämmer. Odeklarerade inkomster kan leda till skattetillägg.